Qué es un autónomo colaborador

Qué es un autónomo colaborador

Es el familiar que trabaja de forma habitual en el negocio de un autónomo sin ser su empleado. En lugar de tener un contrato laboral, cotiza en el RETA, igual que el titular. Es muy común en comercios, bares, talleres o explotaciones familiares en los que la pareja o un hijo echa una mano todos los días.

La figura nace de una presunción de la ley: el trabajo de ciertos familiares que conviven con el empresario no se considera, en principio, trabajo asalariado. Como no es un empleado, la Seguridad Social le exige cotizar como trabajador por cuenta propia.

Requisitos para ser autónomo colaborador

Para que un familiar encaje en esta figura deben darse a la vez estas condiciones:

• Parentesco: cónyuge o familiar hasta el segundo grado por consanguinidad, afinidad o adopción. Es decir: hijos, padres, abuelos, nietos y hermanos, tanto propios como de tu pareja (suegros, cuñados, yernos y nueras). Sobrinos, tíos y primos quedan fuera.
• Convivencia y dependencia: vive en tu domicilio y está a tu cargo.
• Habitualidad: trabaja de forma regular, personal y directa en la actividad. Una ayuda puntual no basta.
• Que no sea asalariado: si la relación tiene las notas de un contrato de trabajo (salario fijo, horario, órdenes), es un empleado y debe ir al régimen general.

El titular tiene que ser una persona física dada de alta como autónomo. Esta figura no está pensada para quien trabaja para una sociedad.

Bonificación para familiares colaboradores

La Ley del Estatuto del Trabajo Autónomo (artículo 35) prevé una bonificación para el cónyuge, la pareja de hecho y los familiares hasta el segundo grado que se dan de alta como colaboradores:

• 50 % durante los primeros 18 meses.
• 25 % durante los 6 meses siguientes.

El porcentaje se aplica sobre la cuota por contingencias comunes calculada con la base mínima del primer tramo de la tabla general. Solo se tiene derecho si el familiar no ha estado de alta como autónomo en los cinco años anteriores. En el caso de la pareja de hecho, la ley exige además una convivencia estable acreditada.

Ojo: el familiar colaborador no puede acogerse a la tarifa plana de inicio de actividad; la ley la excluye de forma expresa. Son dos ayudas distintas y no se suman. Las condiciones pueden cambiar, así que conviene revisarlas en la fecha del alta.

Ejemplo práctico

Marta tiene una tienda de ropa como autónoma. Su marido, Javier, que vive con ella y no tiene otros ingresos, empieza a trabajar en la tienda todas las mañanas. Nunca ha sido autónomo.

1. Javier cumple el parentesco, la convivencia y la habitualidad.
2. Se da de alta en el RETA como autónomo colaborador.
3. Como no ha estado de alta en los cinco años anteriores, aplica la bonificación: se le descuenta el 50 % de la parte bonificable de la cuota durante 18 meses y el 25 % durante los 6 meses siguientes.
4. Pasados 24 meses, cotiza la cuota completa que le corresponda.

Lo que no sería correcto es que Javier emitiera facturas a Marta para «justificar» su trabajo: no tiene un negocio propio, colabora en el de ella.

Colaborador, empleado o socio: diferencias

• Hijo contratado como empleado. La ley permite al autónomo contratar a sus hijos menores de 30 años, aunque convivan con él, como trabajadores por cuenta ajena. Cotizan en el régimen general, pero sin protección por desempleo.
• Familiar que no convive. Si no vive contigo ni está a tu cargo, la presunción no se aplica y lo normal es contratarlo como empleado.
• Familiar en una sociedad. Si el negocio es una SL, no se traslada esta figura sin más: hay que analizar sus funciones, su participación y el control de la sociedad. Lo vemos en Seguridad Social de socios y administradores.

Cómo afecta a Hacienda

Estar de alta como colaborador es una cuestión de Seguridad Social. No decide por sí solo cómo tributa el familiar en el IRPF. Hay que mirar cómo se retribuye su trabajo y qué tipo de rendimiento es. Si el titular le paga una retribución y quiere deducirla como gasto, tiene que estar documentada y ser real. Cada caso conviene revisarlo antes del alta para no llevarse sorpresas en la declaración de la renta.

Errores frecuentes

• Pensar que cualquier familiar puede ser colaborador: sobrinos y primos no entran.
• Dejar al familiar trabajando sin alta porque «solo ayuda».
• Dar por hecho que todos tienen derecho a la bonificación.
• Aplicar la tarifa plana al colaborador.
• Aplicar la figura en una sociedad sin estudiar el caso.

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Preguntas frecuentes sobre Autónomo colaborador

Conceptos relacionados

• Autónomo: Un autónomo es una persona que realiza por cuenta propia una actividad económica de forma habitual, personal y directa, sin quedar sujeta por ella a un contrato de trabajo.
• RETA: El RETA es el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos.
• Autónomo societario: Se llama autónomo societario al socio o administrador de una sociedad que, por sus funciones y su control efectivo, debe quedar incluido en el RETA.
• NAF: El NAF es el número de afiliación a la Seguridad Social: el número personal de 12 cifras que te identifica en el sistema toda la vida.
• IRPF: El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Guías y servicios relacionados

• Alta de autónomo en Hacienda y Seguridad Social
• Asesoría para autónomos
• Seguridad Social de socios y administradores

Volver al diccionario fiscal para consultar otros términos.

Fuentes: Ley 20/2007, del Estatuto del Trabajo Autónomo (art. 35, art. 38 ter y disposición adicional décima); Real Decreto Legislativo 8/2015, Ley General de la Seguridad Social (arts. 12 y 305); Real Decreto Legislativo 2/2015, Estatuto de los Trabajadores (art. 1.3.e); Seguridad Social (RETA). Contenido informativo de carácter general: la aplicación a cada caso depende de la actividad, la operación y la normativa vigente.