Qué es el RETA

Qué es el RETA

El RETA es el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos. Es el régimen en el que cotizan las personas que trabajan por su cuenta de forma habitual, personal y directa, sin depender de un empleador. A cambio de esa cotización tienen derecho a asistencia sanitaria, jubilación, baja por enfermedad, nacimiento y cuidado de menor, incapacidad, protección por cese de actividad y cobertura de accidentes de trabajo.

No hay que confundirlo con Hacienda. El RETA pertenece a la Seguridad Social; los impuestos (IVA e IRPF) son cosa de la Agencia Tributaria. Un autónomo tiene obligaciones con las dos administraciones y cada una exige su propia alta.

Quién debe darse de alta en el RETA

• Empresarios individuales y profesionales que ejercen una actividad económica de forma habitual.
• Familiares colaboradores: el cónyuge y los parientes hasta el segundo grado que trabajan de forma habitual con el autónomo y conviven con él, si no son asalariados. Lo explicamos en qué es un autónomo colaborador.
• Socios y administradores de sociedades que trabajan en la empresa y tienen su control efectivo, directo o indirecto. Son los llamados autónomos societarios. Tienes el detalle en nuestra guía sobre la Seguridad Social de socios y administradores.
• Otros colectivos que la ley incluye expresamente, como los socios trabajadores de cooperativas que opten por este régimen o determinados profesionales colegiados que no eligen su mutualidad.

Lo que cuenta es cómo trabajas, no el nombre del cargo. Tener participaciones en una SL sin trabajar en ella no obliga, por sí solo, a cotizar en el RETA.

Cotización por ingresos reales desde 2023

Desde el 1 de enero de 2023 los autónomos cotizan según sus rendimientos netos, no según la base que quieran elegir libremente. La reforma (Real Decreto-ley 13/2022) creó una tabla de tramos: a cada tramo de rendimientos le corresponde una base mínima y una base máxima, y tú eliges una base dentro de ese abanico.

Así funciona el sistema, paso a paso:

1. Al darte de alta estimas tus rendimientos netos mensuales del año y eliges una base de cotización dentro del tramo que corresponde.
2. Puedes cambiar la base hasta seis veces al año si tus previsiones cambian.
3. Al año siguiente, la Seguridad Social recibe de Hacienda tus rendimientos reales y regulariza: si cotizaste de menos, te pide la diferencia; si cotizaste de más, te la devuelve.

Los rendimientos netos no son lo que facturas. Se parte del rendimiento neto fiscal (ingresos menos gastos deducibles), se suman las cuotas de autónomo pagadas y se resta una deducción por gastos genéricos: un 7 % con carácter general y un 3 % para los autónomos societarios. El resultado anual se divide entre los meses de actividad.

Tramos de cotización en 2026

La tabla tiene una parte reducida, para rendimientos bajos, y una parte general, con un total de quince tramos. Las bases y las cuotas concretas se actualizan cada año en la orden de cotización que publica el BOE. Tienes las cifras de este año en nuestra guía de cotización de autónomos en 2026: tramos y bases.

Ejemplo práctico: misma facturación, distinta cuota

Ana y Luis facturan cada uno 36.000 € al año. Ana es diseñadora y tiene 6.000 € de gastos deducibles; Luis tiene una tienda online y sus gastos suman 24.000 €.

• Ana: 36.000 − 6.000 = 30.000 € de rendimiento neto. Tras la deducción del 7 % quedan unos 27.900 €, alrededor de 2.325 € al mes (sin contar aún las cuotas pagadas, que también se suman).
• Luis: 36.000 − 24.000 = 12.000 €. Tras el 7 % quedan 11.160 €, unos 930 € al mes.

Facturan lo mismo, pero Ana cae en un tramo bastante más alto que Luis y pagará una cuota mayor. Por eso no sirve calcular la cuota a partir de la facturación: hay que estimar el rendimiento neto.

Tarifa plana para nuevos autónomos

Si te das de alta por primera vez, o no has estado de alta en los dos años anteriores (tres si ya disfrutaste antes de la reducción), puedes pedir la tarifa plana: una cuota reducida de 80 € al mes (a la que se suma el Mecanismo de Equidad Intergeneracional) durante los primeros 12 meses. Se puede prorrogar otros 12 meses si tus rendimientos netos previstos quedan por debajo del salario mínimo interprofesional. Hay que solicitarla en el momento del alta; si no se pide entonces, se pierde. Los autónomos societarios tienen sus propias reglas, que analizamos en la tarifa plana de los autónomos societarios.

Cómo es el alta en el RETA

El alta se presenta en la Tesorería General de la Seguridad Social, normalmente por internet a través de Import@ss, antes de empezar la actividad (se puede hacer hasta 60 días antes). Para hacerla necesitas tu número de afiliación; si no sabes cuál es, te lo contamos en qué es el NAF y para qué sirve.

En el alta tendrás que indicar, entre otros datos:

• La actividad que vas a ejercer y su código CNAE.
• La previsión de rendimientos netos y la base elegida.
• La mutua colaboradora y, en su caso, la tarifa plana.

El alta en Hacienda va aparte, con el modelo 036 o 037. Puedes hacer las dos con nosotros en nuestro servicio de alta de autónomo por 49 € + IVA.

Errores frecuentes con el RETA

• Pensar que el alta en Hacienda te da de alta también en la Seguridad Social.
• Elegir siempre la base mínima sin revisar los rendimientos: la regularización puede traer una deuda importante.
• Olvidar pedir la tarifa plana en el momento del alta.
• No ajustar la base cuando el negocio va mucho mejor (o peor) de lo previsto.
• Darse de alta tarde: genera recargos y puede hacer perder la reducción.

Si quieres que alguien vigile tu tramo y tus cuotas durante el año, en nuestra asesoría para autónomos revisamos tus rendimientos cada trimestre.

Preguntas frecuentes sobre RETA

Conceptos relacionados

• Autónomo: Un autónomo es una persona que realiza por cuenta propia una actividad económica de forma habitual, personal y directa, sin quedar sujeta por ella a un contrato de trabajo.
• Autónomo societario: Se llama autónomo societario al socio o administrador de una sociedad que, por sus funciones y su control efectivo, debe quedar incluido en el RETA.
• Autónomo colaborador: El autónomo colaborador es el familiar que participa de forma habitual, personal y directa en la actividad de un trabajador autónomo y queda incluido en el régimen correspondiente de Seguridad Social cuando se cumplen los requisitos legales.
• Alta censal: El alta censal es la comunicación de incorporación al censo tributario correspondiente para iniciar una actividad o asumir determinadas obligaciones.
• CNAE: El CNAE es la Clasificación Nacional de Actividades Económicas.
• Estimación directa simplificada: La estimación directa simplificada es una modalidad para determinar el rendimiento neto de actividades económicas en el IRPF.

Guías y servicios relacionados

• Cotización de autónomos en 2026: tramos y bases
• Qué es el NAF y para qué sirve
• Alta de autónomo en Hacienda y Seguridad Social

Volver al diccionario fiscal para consultar otros términos.

Fuentes: Real Decreto Legislativo 8/2015, texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social (arts. 305 y 308); Ley 20/2007, del Estatuto del Trabajo Autónomo (art. 38 ter); Real Decreto-ley 13/2022, nuevo sistema de cotización por ingresos reales; Seguridad Social (Import@ss y orden anual de cotización). Contenido informativo de carácter general: la aplicación a cada caso depende de la actividad, la operación y la normativa vigente.